Freelancerin verotukset

[[kivi]]

Kukaan, kelle olen tehnyt tän vuoden aika töitä, ei ole tietääkseni maksanut eläkemaksuja, vaikka palkkiosta menee aina se 15%? Palkkiosta häviää aina se ennakonpidätys, mutta eihän se ole eläkemaksu. Ja mun pitäisi hoitaa kaikki maksut itse.

Nyt olis helpompi vastata jos tietäisi vähän, millaisista töistä on kyse. On sekin mahdollista että joku työnantaja jättää laiskuuttaan tai tietämättömyyttään hoitamatta sellaiset velvollisuudet, jotka työnantajan rooliin väistämättä kuuluu.

Mitä eläkkeeseen tulee, en stressaisi kauheasti niin kauan kuin tulot ovat muutenkin pienet. Oon itse aika kyyninen tuon eläkevakuutuksen suhteen, hyvällä tuurilla siitä voi ehkä kertyäkin jonkinlainen eläke, mutta yleisesti ottaen tällä alalla (ainakin jos on päätoimisesti vain sarjakuvapiirtäjä) todennäköisin tapa saada ikinä mitään eläkettä on päästä taiteilijaeläkkeelle.

[JanneT]

edit edit: Jos se on se vähän alle 30%, se merkitsisi jo melkein kahta tonnia kokonaistuloista. Ainakin koulussa varoiteltiin, että maksut menevät koko ajalta. Tuntuisi aika isolta paukulta jos koko vuodelta tulot ovat noin 7000 euroa. Kellä olisi varaa maksaa koko ajalta YELit? Ei kai se niin voi mennä?

Mistä sait tuon vajaa 30%?

Alle 53-vuotiaan yrittäjän YEL-vakuutusmaksu vuonna 2011 on 21,6 % työtulosta. 53 vuotta täyttäneen yrittäjän maksu on 22,9 %. Maksu nousee 53 vuoden iän täyttämistä seuraavan kalenterivuoden alusta.
...
Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa YEL-maksusta 25 prosentin alennuksen neljän vuoden ajan.

Jos tienaat enemmän kuin olet arvioinut YEL-maksujasi varten ei sinun tarvitse maksaa YEL-maksua enempää. Sinulle kertyy vain vähemmän eläkettä. Koska YEL-maksulla karttuvat eläketulot ovat melko heikko sijoitusmuoto yrittäjän joutuessa maksamaan valtavia prosentteja maksavat monet vain alarajan verran ja sijoittavat rahojaan muualle eläkepäiviensä varalle, jos tulotaso sen mahdollistaa.

[Aura]

Nyt olis helpompi vastata jos tietäisi vähän, millaisista töistä on kyse. On sekin mahdollista että joku työnantaja jättää laiskuuttaan tai tietämättömyyttään hoitamatta sellaiset velvollisuudet, jotka työnantajan rooliin väistämättä kuuluu.

Lähinnä kuvituksista ja sarjakuvasta, alvittomista jutuista siis. Alvilliset hoidin aiemmin osuuskunnan kautta.

Mistä sait tuon vajaa 30%?

En ole varma enää itsekään, mutta se taisi koskea vain yrittäjiä. Tai jotain.

No jos ei siitä mitään vaikeuksia tule että jättää maksamatta asioita jotka "pitäisi" maksaa...

[Toni]

YEL -vakuutus pitää ottaa, jos
    •    yrittäjä harjoittaa yritystoimintaa vähintään 4 kuukautta
    •    yrittäjä on 18–67 -vuotias,
    •    yrittäjän työtulo ylittää vuosittain vahvistetun vähimmäismäärän, joka on 6 775,60 euroa vuonna 2010
    •    yrittäjän ansiotulo ei kuulu minkään muun eläkelain piiriin"

Tämä Kiven heittämä lainaus on hyvin selvä ja selkeä. Eli jos freelancer-tulosi ylittävät tuon rajan, niin YEL-vakuutus pitäisi kyllä ottaa. Voivat muuten karhuta rahojaan jälkikäteen korkojen kera (olikos se Jope. jolle näin kävikin aikoinaan?)

Poikkeus tulee vain siinä tapauksessa, että tekisit freelance-hommien lisäksi kuukausipalkkaista hommaa johonkin suuntaan, josta jo kunnolla eläkemaksuja kertyisi. Mutta näinhän kohdallasi ei ole.

Freelance-duunista, kuten yksittäisistä kuvituksista ja vastaavista, eivät työnantajat ota/maksa minkäänlaisia eläkemaksuja.

Selkeä myös tuo Jannen lainaus:

"Alle 53-vuotiaan yrittäjän YEL-vakuutusmaksu vuonna 2011 on 21,6 %. Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa YEL-maksusta 25 prosentin alennuksen neljän vuoden ajan. Alle 53-vuotiaan alkavan yrittäjän YEL-maksu vuonna 2011 on 16,2 %."

Toi Auran 30% heitto on varmaan ennakonpidätys + YEL-yhteenlaskettuna, josta hänen tapauksessaan tulee noin 30%.

Aika monella pidempään alalla toimineelta taas menee veroihin ja YELiin yhteensä noin 50% joka palkkiosta. Mistä siis tuo Auran mainitsema ohje: "sovi palkkio tarpeeksi isoksi kun noin puolet menee joka tapauksessa maksuihin."

[T.Kokkila]

Jaa, muutkin ehti jo kommentoida...

Yel-maksu ei riipu yritysmuodosta, freelancerkin on tavallaan yrittäjä. Freelancerina, ihan tavallisella sivutuloverokortilla toimiessani jo otin vakuutuksen. Aloittaessa saa alennusta, mutta eläkemaksu on tosiaan se 21,6 % työtulosta. Työtulon voi siis määrätä itse, sen ei välttämättä tarvitse olla mikään todellinen tulon määrä, kunhan se on vähintään siinä alarajalla. Ja eläkemaksut saa vähentää verotuksessa, joka tuo vähän alennusta.

Lehdet yms. eivät siis yleensä maksa eläkemaksuja palkkioista freelancerille. Opetuskeikoista yms "oikeista töistä" sen sijaan yleensä maksetaan eläkemaksutkin.

Eläkemaksu ja verot yhteensä tekee sen, että palkkiosta menee melkein puolet näihin maksuihin, varsinkin jos pitää eläkemaksunsa sillä tasolla kuin ne kuuluisivat olla.

Lisäksi maksuihin tulee vuosittain automaattinen indeksikorotus, mikä taas ei yleensä päde palkkiohin. Oma vakuutusmaksuni oli vuosien varrella paisunut sen verran isoksi, että viime vuonna sitä juuri pienensin, kun tulot ei olleet nousseet samassa tahdissa.

Vakuutusyhtiön virkailijat näissä osaa ehkä neuvoa parhaiten, vaikka nykyään vakuutuksen voi toki ottaa nettipalvelun kauttakin.

[JanneT]

En ole varma enää itsekään, mutta se taisi koskea vain yrittäjiä. Tai jotain.

No jos ei siitä mitään vaikeuksia tule että jättää maksamatta asioita jotka "pitäisi" maksaa...

Siis nuo luvut jotka tänne kopsin koskevat nimenomaan yrittäjiä, kuten YEL ylipäätään. Mitään tuota suurempia YEL-maksuja ei ole olemassakaan. YEL-tuloa ei tarvitse arvioida yli tuon alarajan eli aloittavana yrittäjänä jonka tulot joista eläkemaksuja ei ole mennyt ylittävät 6775,60 euroa joutuisi maksamaan tänä vuonna YEL:ää vähintään 0,162x6775,60 euroa = 1097,65 euroa. Jos kuitenkin aikomus on tehdä päätoimisesti taiteellista työtä jonkinlainen vanhojen päivien suunnitelmakin kannattaa tehdä.

Verokortilla en eläkemaksuista aikoinaan välittänyt vaan vasta toiminimellä laskutettaessa, mutta silloin homma olikin selvästi sivutoimista. Vain yksi asiakas kyseli voiko eläkemaksut jättää maksamatta, verotoimistosta  vastattiin ensin että voi mutta myöhemmin karhusivat ne kuitenkin häneltä.

[Toni]

YEL-tuloa ei tarvitse arvioida yli tuon alarajan eli aloittavana yrittäjänä jonka tulot joista eläkemaksuja ei ole mennyt ylittävät 6775,60 euroa joutuisi maksamaan tänä vuonna YEL:ää vähintään 0,162x6775,60 euroa = 1097,65 euroa.

Kannattanee tosiaan noi maksut hoitaa, jos tulot rajan ylittävät, vaikka tässä vaiheessa vuotta voi ollakin vaikea saada tuota tonnia kasaan. Noilla tuloilla ei säästöjä ole varmaan ihmeemmin kertynyt.

Toisaalta jos vuosiakin jälkikäteen jää vilungista kiinni, niin laskuttavat kaikki aiemmat vuodet täysimääräisinä (eli se yli 20%) + oikeista tuloista laskettuna ja kunnon koroilla voideltuna. Siinä nopeasti mätkähtää kerralla maksettavaksi lasku, joka ylittää roimasti koko vuotuiset bruttotulot.

[Aura]

Pakko kai se on hoitaa, vaikka rahaa ei olisi. (Voihan myös olla että ensi vuonna freetulot ovat taas parin tonnin luokkaa.) Olisi pitänyt vain itse olla tarkempi etteivät tulot olisi päässeet hiukkaakaan yli, ja joko kieltäytyä töistä tai sopia maksu ensi vuoden puolelle.

edit: En vaan ymmärrä miten se raja voi olla niin alhainen. Jos vuodessa saa vaikka 7000 euroa, ei se tee kuin 583€ per kuukausi. Ei siinä ole rahaa maksaa yli tonnia YEL-maksuja. Mutta joo, oma vikahan se on jos ei pysty sen vertaa vahtimaan että pysyy sen 6775,60 euron alla.

[Ossi Hiekkala]

Löytyihän täältä parempaa tietoa kuin omani. Hyvä niin.

Kannattaa myös muistaa, että YEL-maksut ovat verovähennyskelpoisia.

[Veli Loponen]

Poikkeus tulee vain siinä tapauksessa, että tekisit freelance-hommien lisäksi kuukausipalkkaista hommaa johonkin suuntaan, josta jo kunnolla eläkemaksuja kertyisi.

Tarkottaaks tää siis sitä, että jos päätyönä tekee työtä, josta maksetaan eläkemaksut, niin sivutyönä tehtävästä freelance-hommista/yrittäjyydestä ei tarvi maksaa yel-maksuja, vaikka se ylittäis ton rajan?

[[kivi]]

Tarkottaaks tää siis sitä, että jos päätyönä tekee työtä, josta maksetaan eläkemaksut, niin sivutyönä tehtävästä freelance-hommista/yrittäjyydestä ei tarvi maksaa yel-maksuja, vaikka se ylittäis ton rajan?

Nyt heitit pahan, mutta vastaus on verotoimistostasi riippuen joo tai ei.

Periaatteessa lakia ahtaasti tulkiten tuossa kohden pitäis alkaa maksaa, mutta kun muistetaan että lain tarkoitus on taata (jotenkuten jonkunlainen) eläketurva, niin henkilön jolle jo kertyy päätoimesta riittävää eläkettä ei järjen mukaan tarvitse enää mennä YELin piiriin, koska ei sitä YELiäkään tarvi maksaa kuin minimin verran.

Tää on todellakin vaikea kysymys, ja itse totesin helpoimmaksi siirtää veroasiani kokonaan Hänen Majesteettinsa Tullaus- ja Liikevaihtokonttorin hoidettavaksi. Ymmärrän, ettei tää oo ihan jokaisen optio, mutta itse olen tyytyväinen.


Kivi

[Aura]

Osuuskunta olisi kai järkevä ratkaisu. Tai palkkiopalvelu. Silloin olisi joku ulkopuolinen taho joka runnoo laskuun YELit sun muut asiakkaan maksettavaksi. Välillä todella toivoo että joku viisaampi hoitaisi nämä asiat. Tänäänkään en ole saanut mitään tehtyä kun olen yrittänyt selvittää näitä, ja silti olen yhä pihalla. Tonni on aika iso paukku kun tulot ovat mitättömät.

[Reima Mäkinen]

Osuuskunta olisi kai järkevä ratkaisu. Tai palkkiopalvelu. Silloin olisi joku ulkopuolinen taho joka runnoo laskuun YELit sun muut asiakkaan maksettavaksi. Välillä todella toivoo että joku viisaampi hoitaisi nämä asiat.Tonni on aika iso paukku kun tulot ovat mitättömät.

Joo, osuuskunnassahan olet työsuhteessa. Vain yrittäjätyyppisestä työstä tekijä maksaa itse YELliä. Työsuhteessa on joku muu eläkemuoto (oiskohan sun tapauksessa TaEL tai normi TyEL (joka on tänä vuonna 22,5%).
Se kuka maksaa eläkemaksut riippuu myös siitä missä teet työn. Jos vaikka friikunakin työskentelet työnantajan tiloissa se laskettiin ainakin ennen työsuhteeksi ja siksi työnantajan piti huolehtia noista maksuista.

Verottajassa on se hauska piirre, että ne ei vastaa "mitäs jos" -kysymyksin. Ainoastaan "olen tehnyt näin, miten verotatte?"-kysymykseen. 

Osuuskuntatapauksessa eläkemaksut menee koko palkasta (prosenttiosuus on SUURIN PIIRTEIN sama kuin YELlissä), riippumatta montako tonnia vuodessa saat palkkaa. (Palkkasummasta kuitenkin vähennetään ensin kulusi täysimääräisenä) Frekuna et saa yhtä paljon kuluja yhtä helposti vähennyksiin.
Yrittäjänä taas pitää itse määrätä se mistä tulosta maksaa, eikä sitäkään pysty joustavasti muuttamaan. Eli kannattaa ottaa se minimi jos ottaa (ks. Jannen viesti). Osuuskunnan työntekijänä tosin taitaa mennä myös työttömyysvakuutusmaksu ja joku sotumaksu eli siitä tulee yhteensä liki 30 pinnaa.

Yrittäjäeläkkeeseen ei ole niin hirveä kiire kuin kuvittelet. Ihan hyvin voit minusta alkaa maksaa sitä vasta ensi vuonna jos näyttää että hommia piisaa. (Sitä paitsi jos sulla on kuitteja ammattikirjallisuudesta ja laitat työhuonevähennyksen, niin eihän sun tulot vielä sitten ole yli sitä seittemää tonnia!) Liian pitkälle ei päätöstä kuitenkaan kannata lykätä kuten tuli todettua.

YELLiä voi muistaakseni maksaa kuukausittain, neljännesvuosittain tai puolivuosittain tai vuosittain. Eli ei se välttämättä ole niin iso kakku kerralla.

Saamapuolella YEL on muistaakseni jotenkin parempi kuin TyEL. Eli se karttuu jotenkin paremmin, ei kuitenkaan yhtä hyvin kuin joku fiksu sijoitus, koska eläkeyhtiö höylää aina päältä mukavan siivun.

[Aura]

Sain osuuskunnistakin todella ristiriitaista informaatiota, joidenkin mielestä ei missään nimessä kannata kun maksut ovat sen verran isoja, mutta ne jotkut varmaan osaavat hoitaa yksin kirjanpitonsa...

Mun kohdalla oli muistaakseni TaEL, koska tulot olivat niin pienet. Eihän sitä tiedä miten vastaisuudessa, mutta ei noita töitä liikaa ole, enkä usko että ainakaan omalla kohdalla tilanne muuttuu radikaalisti mihinkään suuntaan. (Paitsi ehkä huonompaan)

Byrokratia ei kai yleensä katsele mikä on järkevää, jos nyt tulot menevät yli ja on pienikin mahdollisuus että "jahas, vuodelta 2011 et maksanut YELiä vaikka tulot menivät yli"... Voiko työhuoneen vähentää vaikka ei olisikaan työhuonetta? Muuten en usko että saisin kuluja vähennettyä enempää kuin yleensäkään. Sarjiksiakin ostelen todella harvoin.

[T.Kokkila]

Voiko työhuoneen vähentää vaikka ei olisikaan työhuonetta?

Voi. www.vero.fi sivulta löytyy tietoa kun jaksaa kahlata. Haulla löytyi mm. tämmöinen ohje:
---

2.5 Työhuonevähennys

Jos selvitystä suuremmista kustannuksista ei esitetä, työhuonevähennyksenä myönnetään seuraavat määrät:

Niille verovelvollisille, joille työnantaja ei ole järjestänyt työhuonetta ja jotka käyttävät työhuonetta pääansiotulonsa hankkimiseksi, kuten esimerkiksi freelancer-toimittajille; 720 euroa/vuosi.

Niille verovelvollisille, jotka käyttävät työhuonetta osapäiväisesti pääansiotulonsa tai pysyväisluontoisten tai huomattavien sivutulojensa hankkimiseksi, kuten esimerkiksi eri oppilaitosten opettajille ja sivutoimisille isännöitsijöille tai komitean sihteereille, 360 euroa/vuosi.

Sekä niille verovelvollisille, jotka käyttävät asuntoa satunnaisten sivutulojen hankkimiseksi, 180 euroa/vuosi.